西宁市商务局、海东市商务局、海西州商务局、海北州经商委、玉树州经商委、格尔木市商务局，各典当行：
为履行好监管职责，规范欧洲杯滚球平台_欧洲杯足球网-投注官网典当经营活动，促进典当业健康发展，依据《典当管理办法》、《商务部欧洲杯足球网：印发<典当行业监管规定>的通知》要求，现就做好2013年度典当行年审工作相关事宜通知如下。
一、年审范围
凡在欧洲杯滚球平台_欧洲杯足球网-投注官网范围内依法设立、领取《典当经营许可证》的典当行及其分支机构，都必须参加年审。
二、年审内容
（一）典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资本金现象，净资产是否低于注册资本的90%。
（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
（三）典当企业法人股东存续情况，典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营、尤其是有无发放信用贷款情况。
（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
（六）当票使用情况。主要核查典当企业所有典当业务是否按规定开具全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票、续当票行为，开具的当票、续当票凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
（八）典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
（九）典当企业有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。
三、年审所需材料
典当行办理年审手续，应当提交下列材料及证照。
（一）典当行年度工作总结报告。
（二）《2013年度典当行年审报告书》（附件1）。
（三） 工商行政管理部门典当行基本注册信息查询单。
（四）投资典当行法人股东《工商营业执照》副本复印件，本年末《资产负债表》、《损益表》或《利润分配表》、《现金流量表》原件。
（五）《典当经营许可证》副本原件、《特种行业许可证》、《工商营业执照》副本复印件；
（六）公司章程及本年度有关修改章程的决议；并由全体股东签名盖章的原件；
（七）全国典当行监管信息系统机打当票使用情况报告；
（八）2013年1至12月份典当企业经营情况统计表（附件2）。
各典当企业提交的材料，需按顺序用A4纸装订成册并附上目录、联系人、联系电话、地址。
四、年审程序及时间安排
（一）企业自查阶段（2014年1月15日至2月15日）。各企业应严格按照本通知要求，全面开展年度审核自查工作，对不符合有关管理办法、制度及规定的事项，要及时进行补充调整和完善，为年度总结及审核做好充分准备。
（二）集中审核和重点抽查阶段（2014年4月1日至10）。各企业在自查和财务会计审查验证结束后，于2014年2月15日向本地区商务主管部门提交年审资料，经审核后，报省商务厅（流通业发展处）。由省商务厅对欧洲杯滚球平台_欧洲杯足球网-投注官网典当企业报送的年审材料进行集中复核，对符合并达到年审要求的典当企业定为A类；年审中有违规行为，但情节较轻，经整改且验收合格的典当行年审定为B类，对不符合或未达到年审要求的，提出限期整改意见，在规定的时间内整改后进行复审，并做出年审结论；对严重违法违规的，依据《典当管理办法》等予以处罚，限期整改，整改不合格的予以撤销。
（三）总结上报阶段（2014年4月15日至25日）。省商务厅根据年审结果，及时总结年审工作情况，并将年审结果上报商务部。
五、工作要求
（一）年审过程中发现典当行有下列情形之一者，省商务厅下达限期整改通知书，整改限期为一个月。整改期间，典当行及分支机构不得开展除赎当以外的其它经营活动。
1、违规对外投资或挪用注册资本金、超额收取息费、超范围经营等违规经营行为的；
2、擅自变更典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构，以及擅自设立分支机构或办事处的；
3、串通会计师事务所提供虚假财务审计报告的；
4、2013年度有三次未按规定时间完成报送工作的。
（二）年审过程中发现典当行有下列情形之一者，不得通过年审，省商务厅将收回《典当经营许可证》正、副本，并将有关情况告知公安部门和工商行政管理部门。
1、有扰乱金融秩序的行为（包括面向社会公众吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款等）；
2、有严重违法经营行为，抽逃注册资本金达80%以上；
3、非法转借、转卖典当经营资格；
4、领取《典当经营许可证》后无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；
5、超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的；
6、拒不参加年审或连续两年年审结论为B类的；
7、无固定经营场所、无从业人员、无经营业绩的。
（三）为确保年审工作保质保量完成，各企业必须在省商务厅年审合格后，方可到工商部门办理年检。对违反程序或年审不合格的企业，省商务厅将告知工商部门不予工商年检。
（四）为严格年度财务会计审查验证工作，各典当企业必须到本地区规模较大、信誉好的会计师事务所进行年度财务会计审验，对不严格进行年度财务会计审验的典当企业，其年审报告不予受理。
各地商务主管部门和各典当行可以在省商务厅网站（通知公告）下载2013年典当行年审通知及附件。
2014年1月16日
